Czy podwykonawca usługi budowlanej za granicą powinien zgłosić się do VAT w tym kraju
Pytanie: Jako przedsiębiorca prowadzę firmę budowlaną – głównie wstawiam okna w Polsce i czasem dostarczam okna za granicę do niemieckich firm, jako WDT. Teraz zaistniała sytuacja, że my wstawialiśmy okna dla polskiej firmy, która ma niemiecki NIP i w Niemczech rozlicza VAT – byliśmy podwykonawcą. Wystawiliśmy fakturę ze stawką NP z odwrotnym obciążeniem. Czy tak jest dobrze? Czy powinniśmy się zgłosić do VAT w Niemczech, czy jeśli jesteśmy podwykonawcą to nie musimy tego robić?
- Data: 14.05.2024
Ile trwa korekta VAT dla inwestycji w obcych środkach trwałych będących nieruchomościami
Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Zrealizowaliśmy inwestycję polegającą na: – wymianie nawierzchni w budynku hali sportowej (wykładzina sportowa Teraflex), – wymianie nawierzchni boiska sportowego (boisko typu orlik). Powyższe inwestycje i powstałe w ich wyniku środki trwałe, zostały oddane do użytkowania w 2023 roku. Poszczególne środki trwałe powstałe w wyniku tych inwestycji mają wartość początkową przekraczającą 15.000 zł. Jednostka odliczyła podatek naliczony od wydatków związanych z przedmiotowymi inwestycjami. Jaką przyjąć długość okresu korekty wieloletniej VAT dla tych inwestycji: 5 czy 10 lat?
- Data: 14.05.2024
Co zrobić, gdy podatnik nie wywiązał się w terminie z obowiązku rejestracji na VAT UE
Pytanie: Klient wystawił fakturę sprzedaży na firmę z UE 31 października 2023 r. (sprzedaż usług). Z kolei zarejestrowany do VAT UE jest od 1 listopada 2023 r. Jak prawidłowo postąpić w zaistniałej sytuacji? Czy należało wysyłać deklaracje VAT UE za październik? Czy teraz trzeba wysyłać czynny żal? Jak wyjść poprawnie z zaistniałej sytuacji?
- Data: 13.05.2024
Czy usługa organizacji spotkania biznesowego może skorzystać z obniżonej 8% stawki VAT?
Pytanie: Klienci prowadzą spółkę cywilną, w której świadczą usługi rozrywkowe i przygotowanie do podawania napojów. Dokładnie prowadzą klub bilardowy. Wynajmują lokal, w którym stoją stoły bilardowe, zwykłe stoły i krzesła. Nie posiadają zaplecza kuchennego, ale sprzedają alkohol i słone przekąski w paczkach. Chcieliby w ramach swojej działalności wprowadzić usługę organizacji spotkań biznesowych i okolicznościowych. W związku z tym, że nie posiadają kuchni, jedzenie na takie spotkania będzie zamawiane (katering). Do tego będzie serwowany alkohol, kawa i herbata oraz słone przekąski. Czy taka usługa organizacji spotkania z poczęstunkiem, tj. spotkania biznesowego czy okolicznościowego, może skorzystać z obniżonej 8% stawki VAT?
- Data: 13.05.2024
Czy wartość usług hipoterapii powinna być uwzględniana przy ustalaniu prawa do zwolnienia podmiotowego
Pytanie: Prowadzę jednoosobową dzielność – hipoterapia konna i nauka języków obcych. Czy jeśli przekroczę kwotę 200.000 zł, to muszę wejść na VAT, czy brana jest pod uwagę tylko nauka języków obcych, a hipoterapia korzysta ze zwolnienia z art. 43 ustawy o VAT. Nie mam medycznego wykształcenia. Zatrudniam terapeutów, którzy mają medyczne wyksztalcenie.
- Data: 13.05.2024
Jakie skutki podatkowe generuje sprzedaż przez Amazon
Pytanie: Polski przedsiębiorca, podatnik VAT korzysta z usług firmy Amazon. Na podstawie zawartej umowy otrzymuje faktury z tytułu prowizji od sprzedaży (za każdy sprzedany produkt). Jakie skutki podatkowe w VAT powstaną w związku z tą transakcją?
- Data: 13.05.2024
Czy zwrot przedmiotu zamówienia skutkuje koniecznością korekty VAT
Pytanie: W wrześniu 2023 roku firma realizowała zamówienie na konstrukcję stalową. Po zrealizowaniu tego zlecenia zamawiający stwierdził, że konstrukcja nie spełnia szczegółowych danych technicznych (wina pracownika) i zwrócił towar. Została wystawiona faktura korygująca. Właściciel podjął decyzję o zniszczeniu towaru, ponieważ nikt nie chce kupić tej konstrukcji. Czy to rodzi jakieś konsekwencje na gruncie VAT (np. w kwestii podatku od faktur za materiał użyty do wykonania tej konstrukcji)?
- Data: 13.05.2024
Jak rozliczyć sprzedaż rozbitego auta firmie niemieckiej
Pytanie: Osoba fizyczna – firma polska PKPIR + VAT sprzedała samochód (środek trwały) firmie z Niemiec, która ma numer VAT-UE. W związku z tym, że sprzedawca nie posiada VAT UE rozumiem, że musi wystawić fakturę sprzedaży z VAT ze stawką podstawową. Samochód jest po wypadku. Czy jeszcze coś należy zrobić? Zapłacono za samochód gotówką od razu przy odbiorze.
- Data: 13.05.2024
Jak udokumentować sprzedażz procedurą szczególną VAT-OSS
Pytanie: Pytanie dotyczy sprzedaży wysyłkowej zagranicznej. Towar jest wysyłany z Polski do Niemiec. Kontrahent podaje numer podatkowy – prowadzi działalność gospodarczą, ale nie ma aktywnego numeru VAT-UE (czyli nie jest to WDT). Korzystamy z procedury szczególnej VAT-OSS. Jak powinniśmy udokumentować taką sprzedaż? Jako WSTO z 19% czy sprzedaż krajową w Polsce z 23%? A może w grę wchodzi jeszcze zakres prowadzonej przez kontrahenta działalności?
- Data: 13.05.2024
Jak rozliczyć zakup bezterminowej licencji od podatnika z USA
Pytanie: Przedsiębiorca, czynny podatnik podatku VAT – zgłoszony do VAT-UE, otrzymał fakturę od kontrahenta z USA za zakup bezterminowej licencji Office 2021 (klucz produktu), na której to fakturze kwota netto jest równa kwocie brutto i nie ma wykazanego VAT. Jak prawidłowo należy rozliczyć tę fakturę w VAT? Jaką stawkę VAT zastosować? Czy i w jaki sposób wykazać ją w deklaracji VAT-7 oraz w VAT_JPK?
- Data: 24.04.2024